Tipo Contábil Adiantamento de Fornecedor - Athenas3000

A opção “Utilizar como adiantamento de valor” é para os casos em que é feita a contabilizição de adiantamento de cliente ou fornecedor, provisionando nas contas patrimoniais. E posteriormente efetuando a baixa nestas contas através de emissão da fatura ou nota fiscal. Para isto deve-se também definir as contas desta rotina especifíca no campo integração contábil, onde a “conta” será a utilizada a patrimonial e a sua respectiva contra partida no campo “contra partida”.

Esta rotina pede a utilização de outra tela acessória, a de encontro de contas.

Configurações

1. Criar um Tipo Contábil de Adiantamento;

2. Informar a Conta Contábil de Adiantamento no cadastro de Fornecedor; Para o caso de haver contas de adiantamento individualizadas no plano de contas.

3. Ao contabilizar Financeiro se tipo Contábil for de adiantamento o programa irá localizar a conta contábil do fornecedor se esse campo estiver vazio então o programa irá utilizar a conta contábil de adiantamentos informada no cadastro de configurações, caso esta configuração não tenha sido feita então será informado ao usuário e o processo será abandonado;

4. Deve ser cadastrada conta bancária específica para Encontro de Contas e esta conta deve estar relacionada a uma conta contábil que não contabiliza com a contabilidade;

5. Nos lançamentos de Adiantamento (tanto o contas a pagar de adiantamento de fornecedores quanto a sua contra partida em contas a receber) não podem ter rateio de custos, caso seja do interesse do usuário a utilização de rateio de custos (desnecessário), deve-se utilizar contas que não integram com a contabilidade;

6. Conforme o exemplo da tela acima, utilizamos um adiantamento a fornecedor. Para isto inserimos uma conta a pagar e utilizamos o tipo contábil de adiantamento. Liquidamos este lançamento no Caixa/Banco. Este lançamento representa a saída do recurso para o fornecedor.

7. Neste momento deve-se criar um lançamento de contas a receber recíproco a este de contas a pagar. Para isto utilize as teclas CTRL+D ou “botão direito do mouse / Criar Lançamento inverso (Caso de adiantamento)”.

8. Imediatamente aparecerá um botão que liga o lançamento de contas a Pagar ao Lançamento de Contas a Receber.

9. Este lançamento de contas a Receber será utilizado pelo Fluxo de Caixa e pela tela de Encontro de Contas no momento dos abatimentos que serão realizados futuramente;

10. A partir deste momento aguardam-se as entradas de compras ou o registro das contas a pagar para este fornecedor referente às aquisições de bens ou serviços prestados. Sendo assim teremos contas a pagar para este fornecedor e contas a receber provenientes dos adiantamentos efetuados.

11. Ficam ao critério do usuário, os momentos de se realizar o encontro de contas que deve ser realizado conforme a seguir:

12. A partir da tela de Encontro de contas, abaixo, podemos: a. Abater total de contas a pagar com o total de contas a receber, liquidando o menor valor total e amortizando no valor total maior, do lançamento com menor vencimento para o lançamento com maior vencimento (mais antigos primeiro);

b. Abater analiticamente podendo escolher quais lançamentos das contas a receber será abatido com os lançamentos das contas a pagar, do lançamento com menor vencimento para o lançamento com maior vencimento (mais antigos primeiro);

c. Ou Abater analiticamente podendo escolher quais lançamentos das contas a receber serão abatidos com os lançamentos das contas a pagar, porém pode-se informar um percentual a ser abatido, podendo este percentual utilizar como base as contas a pagar, ou as contas a receber selecionadas.

No exemplo acima se deseja abater das contas a pagar 30% de cada parcela e esse montante amortizado no contas a receber selecionado.

13. Seguindo esses procedimentos a contabilização será executada conforme abaixo: (Os históricos dos lançamentos abaixo são apenas didáticos não sendo ficando a critério do usuário a parametrização deles)

a. Lançamento de Adiantamento ao Fornecedor:

b. Lançamento de Abatimento da conta “Fornecedores” com a conta “Adiantamentos”

AS APROPRIAÇÕES DAS COMPRAS NÃO FORAM CITADAS NESSE PROCESSO, POIS ELAS SÃO ORIGINADAS PELA CONTABILIZAÇÃO DO REGISTRO FISCAL.

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